📘 E-Learning compliance audit - Module 3

Compliance Audit Process, Types of Reports & Benefits

(လိုက်နာမှု စစ်ဆေးမှု လုပ်ငန်းစဉ်၊ အစီရင်ခံစာ အမျိုးအစားများနှင့် အကျိုးကျေးဇူးများ)

English Version

1. Compliance Audit Process

The compliance audit process ensures organizations meet laws, regulations, and policies. It usually includes:

1. Planning – Define objectives, scope, and criteria; assign auditors.

2. Execution – Collect evidence through interviews, document reviews, and observations.

3. Evaluation – Compare evidence with compliance requirements.

4. Reporting – Document findings, noncompliance issues, and recommendations.

5. Follow-up – Verify corrective actions and improvements.

2. Types of Compliance Audit Reports

• Audit Activities Log Sheet – Daily records of audit activities, time, and persons involved.

• Compliance Audit Summary Report – Overview of audit objectives, scope, and overall results.

• Noncompliance (NC) Report – Details of violations, evidence, and corrective action requirements.

• Observation Report – Notes on potential risks and improvement opportunities.

• Opportunities for Improvement (OFI) Report – Recommendations for enhanced performance beyond compliance.

3. Benefits of Compliance Audit

• Prevents legal penalties and financial losses.

• Strengthens governance, accountability, and transparency.

• Builds trust with regulators, customers, and stakeholders.

• Enhances organizational reputation.

• Promotes a culture of compliance and ethics.

• Provides opportunities for continuous improvement.

................................................................................................................

Myanmar Version (မြန်မာဘာသာ)

၁. လိုက်နာမှု စစ်ဆေးမှု လုပ်ငန်းစဉ်

လိုက်နာမှု စစ်ဆေးမှု လုပ်ငန်းစဉ်သည် အဖွဲ့အစည်းများ ဥပဒေ၊ စည်းမျဉ်း၊ မူဝါဒများနှင့် ကိုက်ညီမှုရှိစေရန် အထောက်အကူပြုသည် –

1. စီမံခြင်း – ရည်ရွယ်ချက်၊ အကျယ်အဝန်း သတ်မှတ်၊ Auditor များ ခန့်အပ်
2. အကောင်အထည်ဖော်ခြင်း – အင်တာဗျူး၊ စာတမ်း စိစစ်၊ လုပ်ငန်းစဉ် စောင့်ကြည့်ခြင်း
3. အကဲဖြတ်ခြင်း – အထောက်အထားများကို စည်းမျဉ်းစည်းကမ်းများနှင့် နှိုင်းယှဉ်ခြင်း
4. အစီရင်ခံစာရေးခြင်း – မလိုက်နာမှုများ၊ အကြံပြုချက်များ ထုတ်ပြန်ခြင်း
5. နောက်ဆက်တွဲ လုပ်ဆောင်မှု – ပြင်ဆင်မှုများ အကောင်အထည်ဖော်မှု စစ်ဆေးခြင်း

၂. လိုက်နာမှု စစ်ဆေးမှု အစီရင်ခံစာ အမျိုးအစားများ

• Audit Activities Log Sheet – နေ့စဉ် audit လုပ်ဆောင်ချက် မှတ်တမ်း

• Compliance Audit Summary Report – အကျဉ်းချုပ် ရလဒ် အစီရင်ခံစာ

• Noncompliance (NC) Report – မလိုက်နာမှု အသေးစိတ် အစီရင်ခံစာ

• Observation Report – နောင်အန္တရာယ်ဖြစ်နိုင်သော သတိပေးချက်များ

• OFI Report – တိုးတက်မှု အခွင့်အလမ်း အစီရင်ခံစာ

၃. လိုက်နာမှု စစ်ဆေးမှု အကျိုးကျေးဇူးများ

• ဥပဒေဒဏ်ကြေးများနှင့် စီးပွားရေးအန္တရာယ်များ ကာကွယ်နိုင်သည်

• စီမံခန့်ခွဲမှုနှင့် တာဝန်ခံမှု တိုးတက်စေသည်

• စည်းမျဉ်းစည်းကမ်းအဖွဲ့များ၊ ဖောက်သည်များနှင့် ယုံကြည်မှု တိုးတက်စေသည်

• အဖွဲ့အစည်း အမည်ကို တိုးတက်စေသည်

• Compliance ယဉ်ကျေးမှု တိုးတက်စေသည်

• ဆက်လက်တိုးတက်မှု အခွင့်အလမ်း ပေးစွမ်းသည်

..............................................................

❓ FAQs (10 with answers)

1. Q: What is the first step in a compliance audit?
   A: Planning the objectives, scope, and criteria.

2. Q: How is audit evidence collected?
   A: Through interviews, document reviews, and observations.

3. Q: What does an NC report include?
   A: Details of violations, evidence, and corrective actions.

4. Q: What is the purpose of an Audit Activities Log Sheet?
   A: To record daily audit activities and participants.

5. Q: Why are compliance audit reports important?
   A: They provide documentation for corrective actions and continuous improvement.

6. Q: What happens after reporting?
   A: Follow-up to check implementation of corrective actions.

7. Q: What is an OFI report?
   A: A report suggesting opportunities for improvement beyond compliance.

8. Q: What is a key benefit of compliance audits?
   A: Prevention of legal penalties.

9. Q: Who uses compliance audit reports?
   A: Management, regulators, and auditors.

10. Q: Can compliance audits improve organizational reputation?
    A: Yes, by building stakeholder trust and credibility.