📘 E-Learning compliance audit - Module 2

Objectives, Purpose, Scope, Roles & Responsibilities

(ရည်မှန်းချက်၊ ရည်ရွယ်ချက်၊ အကျယ်အဝန်း၊ တာဝန်များနှင့် တာဝန်ခံမှုများ)

English Version

1. Objectives of Compliance Audit

• To verify adherence to laws, regulations, and policies.

• To identify areas of noncompliance and risks.

• To promote transparency, accountability, and ethics.

• To strengthen governance and protect reputation.

2. Purpose of Compliance Audit

• Ensure the organization operates legally and ethically.

• Protect the organization from fines, penalties, and reputational damage.

• Provide assurance to stakeholders and regulators.

• Support continuous improvement in compliance culture.

3. Scope of Compliance Audit

The scope defines where and to whom the compliance audit applies:

• Departments – finance, HR, operations, procurement.

• Processes – waste management, safety, reporting.

• Contracts – supplier/customer agreements.

• Regulations – tax law, labor law, environmental law.

4. Roles & Responsibilities in Compliance Audit

• Top Management – Approve audit plans, allocate resources, ensure corrective actions are implemented.

• Compliance Officer / Coordinator – Plan audits, monitor compliance, guide departments.

• Auditors – Conduct audits, collect evidence, prepare reports objectively.

• Managers – Cooperate with auditors, implement corrective actions.

• Employees – Follow policies, provide accurate information, support compliance activities.

5. Importance in Governance

Clear objectives, defined scope, and assigned responsibilities ensure:

• No overlap or confusion in duties.

• Stronger accountability.

• Better alignment with organizational goals.

• Improved readiness for external audits and inspections.

...............................................................................................................

Myanmar Version (မြန်မာဘာသာ)

၁. ရည်မှန်းချက် (Objectives)

• ဥပဒေ၊ စည်းမျဉ်းများနှင့် မူဝါဒများကို လိုက်နာမူ စစ်ဆေးရန်

• မလိုက်နာမှုများနှင့် အန္တရာယ်များ ဖော်ထုတ်ရန်

• ပွင့်လင်းမှု၊ တာဝန်ယူမှုနှင့် ကျင့်ဝတ် တိုးတက်စေရန်

• စီမံခန့်ခွဲမှု အားကစားနိုင်စွမ်း တိုးတက်စေရန်

၂. ရည်ရွယ်ချက် (Purpose)

• အဖွဲ့အစည်းကို ဥပဒေနှင့် ကိုက်ညီစွာ လုပ်ဆောင်စေရန်

• ဒဏ်ကြေးများ၊ အမည်သေဆုံးမှုများမှ ကာကွယ်ရန်

• ပူးပေါင်းဖော်များ၊ စီမံသူများအား ယုံကြည်စိတ်ချရမှု ပေးရန်

• Compliance ယဉ်ကျေးမှု တိုးတက်စေရန်

၃. အကျယ်အဝန်း (Scope)

Compliance Audit သက်ရောက်မူ –

• ဌာနများ – ငွေကြေး၊ လူ့အင်အား၊ စွမ်းဆောင်မှု၊ ဝယ်ယူရေး

• လုပ်ငန်းစဉ်များ – အမှိုက်စီမံခန့်ခွဲမှု၊ လုံခြုံရေး၊ အစီရင်ခံစာ

• စာချုပ်များ – ပေးသွင်းသူ/ဖောက်သည် စာချုပ်များ

• ဥပဒေများ – အခွန်ဥပဒေ၊ အလုပ်သမားဥပဒေ၊ ပတ်ဝန်းကျင်ဥပဒေ

၄. တာဝန်များနှင့် တာဝန်ခံမှုများ (Roles & Responsibilities)

• အထက်တန်း မန်နေဂျမင့်များ – Audit Plans အတည်ပြု၊ အရင်းအမြစ်ပံ့ပိုး၊ ပြင်ဆင်ရေး အကောင်အထည်ဖော်မှု စစ်ဆေး

• Compliance Officer / Coordinator – Audit စီမံခြင်း၊ လိုက်နာမှု စောင့်ကြည့်ခြင်း၊ ဌာနများ ညွှန်ကြားခြင်း

• Auditors – စစ်ဆေးမှု ဆောင်ရွက်ခြင်း၊ အထောက်အထား စုဆောင်းခြင်း၊ အစီရင်ခံစာရေးခြင်း

• Managers – Auditor များနှင့် ပူးပေါင်းပြီး ပြင်ဆင်မှု ဆောင်ရွက်ခြင်း

• ဝန်ထမ်းများ – မူဝါဒများ လိုက်နာခြင်း၊ မှန်ကန်သော အချက်အလက် ပံ့ပိုးခြင်း

၅. စီမံခန့်ခွဲမှု အရေးကြီးမှု

ရည်မှန်းချက်၊ အကျယ်အဝန်းနှင့် တာဝန်များကို ရှင်းလင်းစွာ သတ်မှတ်ခြင်းဖြင့် –

• တာဝန်များ ထပ်ဆိပ်မှု မရှိအောင် အာမခံသည်

• တာဝန်ယူမှု ပိုမို တိကျစေသည်

• အဖွဲ့အစည်းရဲ့ ရည်မှန်းချက်များနဲ့ ကိုက်ညီစေသည်

• ပြည်ပ စစ်ဆေးမှုများအတွက် အဆင်သင့်ဖြစ်စေသည်

..............................................................................................................

❓ FAQs (10 with answers)

1. Q: What are the objectives of compliance audit?
   A: To verify adherence to laws, policies, and prevent risks.

2. Q: Why is purpose important in compliance audit?
   A: It explains why the audit is necessary and aligns with goals.

3. Q: What does scope define?
   A: The coverage of departments, processes, or contracts under audit.

4. Q: Who approves audit plans?
   A: Top management.

5. Q: What is the role of compliance officers?
   A: To plan, monitor, and guide compliance activities.

6. Q: What is the role of auditors?
   A: To collect evidence and prepare reports objectively.

7. Q: What is expected from managers?
   A: Cooperation and implementation of corrective actions.

8. Q: What is the role of employees in compliance audit?
   A: To follow policies and provide accurate information.

9. Q: How do roles and responsibilities improve audits?
   A: They ensure accountability and avoid duplication of work.

10. Q: How does scope help auditors?
    A: It clarifies boundaries and focuses audit efforts.